{"id":544,"date":"2021-05-22T07:26:53","date_gmt":"2021-05-22T07:26:53","guid":{"rendered":"http:\/\/andorratarinas.com\/?p=544"},"modified":"2025-09-17T15:40:03","modified_gmt":"2025-09-17T13:40:03","slug":"irnr-e-igi-en-andorra","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/irnr-e-igi-en-andorra\/","title":{"rendered":"Plazos de declaraci\u00f3n del IRNR e IGI en Andorra"},"content":{"rendered":"<div class=\"fusion-fullwidth fullwidth-box fusion-builder-row-1 fusion-flex-container nonhundred-percent-fullwidth non-hundred-percent-height-scrolling\" style=\"--awb-border-radius-top-left:0px;--awb-border-radius-top-right:0px;--awb-border-radius-bottom-right:0px;--awb-border-radius-bottom-left:0px;--awb-flex-wrap:wrap;\" ><div class=\"fusion-builder-row fusion-row fusion-flex-align-items-flex-start fusion-flex-content-wrap\" style=\"max-width:1248px;margin-left: calc(-4% \/ 2 );margin-right: calc(-4% \/ 2 );\"><div class=\"fusion-layout-column fusion_builder_column fusion-builder-column-0 fusion_builder_column_1_1 1_1 fusion-flex-column\" style=\"--awb-bg-size:cover;--awb-width-large:100%;--awb-margin-top-large:0px;--awb-spacing-right-large:1.92%;--awb-margin-bottom-large:0px;--awb-spacing-left-large:1.92%;--awb-width-medium:100%;--awb-spacing-right-medium:1.92%;--awb-spacing-left-medium:1.92%;--awb-width-small:100%;--awb-spacing-right-small:1.92%;--awb-spacing-left-small:1.92%;\"><div class=\"fusion-column-wrapper fusion-flex-justify-content-flex-start fusion-content-layout-column\"><div class=\"fusion-text fusion-text-1\"><h2><strong>\u00bfQu\u00e9 impuestos se pagan en Andorra?\u00a0<\/strong><\/h2>\n<p>Si est\u00e1s considerando establecerte o hacer negocios en Andorra, es importante conocer los <strong>impuestos en Andorra<\/strong> y c\u00f3mo funcionan. Entre los impuestos m\u00e1s relevantes se encuentran el Impuesto General Indirecto y el Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes, cada uno con sus caracter\u00edsticas y plazos de declaraci\u00f3n. A continuaci\u00f3n, te explicamos en detalle <strong>qu\u00e9 impuestos se pagan en Andorra<\/strong> y qui\u00e9nes deben hacer cada declaraci\u00f3n.<\/p>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 es el IGI y el IRNR?<\/h2>\n<p>El IGI (Impuesto General Indirecto) es el equivalente al IVA en otros pa\u00edses y grava la entrega de bienes y servicios en el territorio andorrano. Este impuesto se aplica tanto a empresarios como a profesionales, independientemente de si su actividad econ\u00f3mica es ocasional o habitual. Tambi\u00e9n se aplica a todas las importaciones.<\/p>\n<p>En Andorra, el tipo general del IGI es del 4,5%, un porcentaje significativamente bajo en comparaci\u00f3n con otros pa\u00edses europeos. Sin embargo, existen excepciones que var\u00edan seg\u00fan el tipo de producto o servicio:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Tipo s\u00faper reducido<\/strong>: 0%<\/li>\n<li><strong>Tipo reducido<\/strong>: 1%<\/li>\n<li><strong>Tipo especial<\/strong>: 2,5%<\/li>\n<li><strong>Tipo incrementado<\/strong>: 9,5%<\/li>\n<\/ul>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 es el IRNR?<\/h2>\n<p>El Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes es otro de los <strong>impuestos en Andorra<\/strong> y se aplica a las personas o empresas que obtienen rentas en el Principado pero no residen en \u00e9l. Los ingresos sujetos a este impuesto incluyen rentas por servicios prestados en Andorra, como reparaciones, mantenimientos, asesoramiento, conferencias, alquileres de inmuebles, y otros servicios realizados en territorio andorrano.<\/p>\n<p>El tipo impositivo general del <strong>Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes<\/strong>\u00a0es del 10% sobre la factura pagada. Sin embargo, existen variaciones seg\u00fan el tipo de renta:<\/p>\n<ul>\n<li>Canon de impuesto: 5%<\/li>\n<li>Reaseguros: 1,5%<\/li>\n<li>Alquileres de inmuebles: 10%, con una reducci\u00f3n del 20% sobre el importe recibido<\/li>\n<\/ul>\n<p data-wp-editing=\"1\"><img decoding=\"async\" class=\"lazyload aligncenter wp-image-1308 size-full\" title=\"Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes\" src=\"https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1.jpg\" data-orig-src=\"https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1.jpg\" alt=\"Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes IGI en Andorra\" width=\"1200\" height=\"400\" srcset=\"data:image\/svg+xml,%3Csvg%20xmlns%3D%27http%3A%2F%2Fwww.w3.org%2F2000%2Fsvg%27%20width%3D%271200%27%20height%3D%27400%27%20viewBox%3D%270%200%201200%20400%27%3E%3Crect%20width%3D%271200%27%20height%3D%27400%27%20fill-opacity%3D%220%22%2F%3E%3C%2Fsvg%3E\" data-srcset=\"https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1-200x67.jpg 200w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1-300x100.jpg 300w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1-400x133.jpg 400w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1-600x200.jpg 600w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1-768x256.jpg 768w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1-800x267.jpg 800w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1-1024x341.jpg 1024w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/igi-irnr-1200x400-1.jpg 1200w\" data-sizes=\"auto\" data-orig-sizes=\"(max-width: 1200px) 100vw, 1200px\" \/><\/p>\n<h2>\u00bfQui\u00e9nes deben pagar estos impuestos?<\/h2>\n<p><strong>IGI en Andorrs<\/strong>: Lo deben pagar tanto personas f\u00edsicas como jur\u00eddicas que realicen actividades econ\u00f3micas gravadas en Andorra. La frecuencia de la declaraci\u00f3n var\u00eda seg\u00fan el volumen de negocio:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Mensual<\/strong>: Para empresas con una cifra de negocio superior a 3.600.000 \u20ac\/a\u00f1o.<\/li>\n<li><strong>Trimestral<\/strong>: Para negocios con ingresos entre 250.000 \u20ac y 3.600.000 \u20ac.<\/li>\n<li><strong>Semestral<\/strong>: Para empresas con ingresos anuales inferiores a 250.000 \u20ac.<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>IRNR<\/strong>: Este impuesto lo deben pagar las empresas y personas no residentes que obtengan ingresos en Andorra por servicios prestados. La declaraci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes debe hacerse de forma trimestral.<\/p>\n<p>Como norma para las <strong>declaraciones de IGI<\/strong> en Andorra tenemos que tener un listado de facturas emitidas y otro de facturas recibidas. En ese listado comprobaremos las bases imponibles y el tipo de IGI aplicado separando seg\u00fan los siguientes conceptos:<\/p>\n<ul>\n<li>IGI Repercutido<\/li>\n<li>IGI soportado importaciones<\/li>\n<li>IGI soportado operaciones interiores<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Documentaci\u00f3n y tipos de IGI<\/h2>\n<p>Para declarar el IGI en Andorra, es necesario llevar un registro detallado de las facturas emitidas y recibidas, diferenciando los tipos de IGI aplicados:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>IGI Repercutido<\/strong><\/li>\n<li><strong>IGI soportado en importaciones<\/strong><\/li>\n<li><strong>IGI soportado en operaciones interiores<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li>\n<h3>IGI en Andorra<\/h3>\n<ul>\n<li>El tipo general es del 4,5%. Pero hay excepciones donde se aplican el tipo super reducido (0%), el tipo reducido (1%) el tipo especial (2,5%) y el tipo de gravamen incrementado (9,5%)<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>\n<h3>Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes en Andorra<\/h3>\n<ul>\n<li>En general es un 10% del importe de la factura pagada. Si se trata de rentas pagadas en concepto de canon de impuesto ser\u00e1 de un 5% de la factura y para los reaseguros un 1,5%. Si hablamos de los alquileres de inmuebles, se aplicar\u00e1 una reducci\u00f3n de un 20% sobre el importe recibido.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Formularios<\/h2>\n<p>Estos se pueden ver en la <a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><strong>p\u00e1gina web de Tributs<\/strong><\/a><strong>\u00a0<\/strong> o bien, si tenemos el certificado de acceso a la oficina virtual el tr\u00e1mite es mucho m\u00e1s c\u00f3modo y \u00e1gil:<\/p>\n<ul>\n<li>Formularios 900 y 910, son los que se utilizan para declarar el IGI en Andorra seg\u00fan sea r\u00e9gimen normal o simplificado<\/li>\n<li>Formularios 700\/710, 700A\/710A y 700B\/710B son los formularios del IRNR<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Importancia del convenio de doble imposici\u00f3n<\/h2>\n<p>Con la reciente firma de los convenios de doble imposici\u00f3n entre Andorra, Francia y Espa\u00f1a, la aplicaci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes se ha simplificado considerablemente, evitando la doble tributaci\u00f3n para muchos contribuyentes. Sin embargo, en ciertos casos espec\u00edficos, como el pago de c\u00e1nones de franquicia, el Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes sigue siendo aplicable.<\/p>\n<p>Estos tr\u00e1mites son usuales en cualquier empresa. La dificultad reside en la aplicaci\u00f3n o no aplicaci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes en las facturas que recibimos de nuestros proveedores de Espa\u00f1a y Francia. Con la reciente firma del <a href=\"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/que-es-la-doble-imposicion\/\"><strong>convenio de doble imposici\u00f3n con Francia y Espa\u00f1a<\/strong><\/a> esta aplicaci\u00f3n se reduce bastante. Aun as\u00ed, existen casos en los que el Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes es de aplicaci\u00f3n (pagar un canon de franquicia que s\u00ed est\u00e1 sujeto al Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes en un 5%).<\/p>\n<h2>\u00bfPor qu\u00e9 es importante asesorarse para cumplir con los impuestos en Andorra?<\/h2>\n<p>Hacer correctamente la declaraci\u00f3n del Impuesto General Indirecto y el Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes es fundamental para evitar sanciones y sobrecostes. Estos <strong>impuestos en Andorra<\/strong> pueden presentar cierta complejidad, especialmente para empresas que reciben facturas de proveedores en Espa\u00f1a y Francia. Adem\u00e1s de cumplir con los <strong>plazos de declaraci\u00f3n del Impuesto sobre la Renta de los No-Residentes e Impuesto General Indirecto en Andorra<\/strong>, los residentes tambi\u00e9n deben tener en cuenta el<strong><a href=\"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/irpf-en-andorra\/\"> IRPF en Andorra<\/a><\/strong>, que ofrece condiciones favorables para quienes tributan en el pa\u00eds.<\/p>\n<p>En<a href=\"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/\"> <strong>Andorra Tarinas<\/strong>,<\/a> nuestro equipo estar\u00e1 encantado de resolver cualquier duda y ayudarte a cumplir con todas las obligaciones fiscales en Andorra.<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":1,"featured_media":870,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[26],"tags":[],"class_list":["post-544","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscal"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/544","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=544"}],"version-history":[{"count":20,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/544\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":14359,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/544\/revisions\/14359"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/870"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=544"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=544"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=544"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}