{"id":542,"date":"2021-05-22T07:25:53","date_gmt":"2021-05-22T07:25:53","guid":{"rendered":"http:\/\/andorratarinas.com\/?p=542"},"modified":"2025-09-26T13:30:47","modified_gmt":"2025-09-26T11:30:47","slug":"irpf-en-andorra","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/irpf-en-andorra\/","title":{"rendered":"IRPF en Andorra"},"content":{"rendered":"<h2>Sujetos obligados a pagar IRPF en Andorra: una gu\u00eda completa sobre impuestos en Andorra<\/h2>\n<p>En Andorra, como en otros pa\u00edses, existen diversas responsabilidades tributarias, aunque aqu\u00ed los <strong>impuestos en Andorra<\/strong> suelen ser m\u00e1s favorables. Conocer <strong>qu\u00e9 impuestos se pagan en Andorra<\/strong> resulta fundamental para aquellos que residen o planean residir en el Principado, ya que existen varias categor\u00edas de impuestos que impactan a personas y empresas. El IRPF en Andorra, aunque ventajoso, tiene modalidades que podr\u00edan requerir atenci\u00f3n.<\/p>\n<h3>\u00bfQu\u00e9 es el IRPF en Andorra y qui\u00e9nes deben pagarlo?<\/h3>\n<p>El IRPF en Andorra grava las rentas obtenidas por personas f\u00edsicas residentes en el pa\u00eds, independientemente de la residencia del pagador. Es obligatorio para quienes:<\/p>\n<ol>\n<li>Residen m\u00e1s de 183 d\u00edas al a\u00f1o en Andorra. Para este c\u00e1lculo se incluyen ausencias espor\u00e1dicas, salvo que se demuestre residencia fiscal en otro pa\u00eds.<\/li>\n<li>Tienen en Andorra su n\u00facleo principal de actividades econ\u00f3micas, de forma directa o indirecta.<\/li>\n<\/ol>\n<p><img decoding=\"async\" class=\"lazyload aligncenter wp-image-1301 size-full\" title=\"IRPF en Andorra\" src=\"data:image\/svg+xml,%3Csvg%20xmlns%3D%27http%3A%2F%2Fwww.w3.org%2F2000%2Fsvg%27%20width%3D%271200%27%20height%3D%27400%27%20viewBox%3D%270%200%201200%20400%27%3E%3Crect%20width%3D%271200%27%20height%3D%27400%27%20fill-opacity%3D%220%22%2F%3E%3C%2Fsvg%3E\" data-orig-src=\"https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/05\/irpf-andorra-1200x400-1.jpg\" alt=\"IRPF en Andorra\" width=\"1200\" height=\"400\" \/><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>Informaci\u00f3n relevante sobre el IRPF en Andorra<\/h2>\n<h3>Informaci\u00f3n clave sobre el IRPF en Andorra<\/h3>\n<p>El <strong>hecho generador<\/strong> del IRPF en Andorra es la obtenci\u00f3n de cualquier tipo de renta por el contribuyente, sin importar el lugar de origen o la residencia del pagador. Este impuesto abarca, por lo tanto, todos los ingresos a nivel mundial obtenidos por el contribuyente.<\/p>\n<p><strong>Periodo de declaraci\u00f3n:<\/strong> El plazo para presentar la declaraci\u00f3n del IRPF en Andorra es entre el 1 de abril y el 30 de septiembre del a\u00f1o siguiente al ejercicio fiscal que se declara.<\/p>\n<h3>Rentas imponibles a t\u00edtulo del IRPF en Andorra<\/h3>\n<p>Las rentas imponibles a t\u00edtulo del IRPF se definen en base a su origen y naturaleza teniendo en cuenta:<\/p>\n<ul>\n<li>Base general incluye renta del trabajo (salarios), beneficios del arrendamiento de bienes inmuebles y la renta de actividades econ\u00f3micas.<\/li>\n<li>Base del ahorro: ganancias de capitales, cambios de composici\u00f3n de los activos, etc.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Hemos realizado el siguiente esquema para resumir al m\u00e1ximo las obligaciones que tenemos en referencia a este impuesto:<\/p>\n<\/p>\n<div class=\"table-1\">\n<table width=\"100%\">\n<thead>\n<tr>\n<th style=\"text-align: center;\" align=\"left\"><strong>GENERAL<\/strong><\/th>\n<\/tr>\n<\/thead>\n<tbody>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\" align=\"left\">+ Rentas del trabajo<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\" align=\"left\">+\/- Rentas Actividades Econ\u00f3micas (p.ej: comercio de un aut\u00f3nomo)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\" align=\"left\">+\/- Rentas Capital Inmobiliario (p. ej: rentas de un alquiler que percibimos)<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\" align=\"left\"><strong>BASE DE TRIBUTACI\u00d3N GENERAL<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\" align=\"left\">Reducciones personales y familiares<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\" align=\"left\">Reducciones vivienda habitual y aportaciones previsi\u00f3n social<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td style=\"text-align: center;\" align=\"left\"><strong>BASE DE LIQUIDACI\u00d3N<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<\/div>\n<p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Dentro de este esquema hay varios conceptos sobre los que incidir:<\/p>\n<ul>\n<li>AE: Rentas actividades econ\u00f3micas, son las que obtiene una persona f\u00edsica due\u00f1a de su propio comercio o el salario de un administrador de una sociedad, por ejemplo.<\/li>\n<li>CI: Rentas capital inmobiliario son los rendimientos obtenidos de los alquileres de inmuebles.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Deducciones aplicables a la base de tributaci\u00f3n general<\/h3>\n<ol>\n<li>Todos tenemos un m\u00ednimo personal exento de 24.000\u20ac sobre los que no tributaremos.<\/li>\n<li>Si tenemos hijos menores de 25 a\u00f1os, \u00e9stos tambi\u00e9n deducen en 750\u20ac. Es importante destacar que el 50% de esta deducci\u00f3n corresponde al padre y el otro 50% a la madre. En este caso tambi\u00e9n hemos de asegurarnos que sus rentas anuales no superen los 12.000\u20ac.<\/li>\n<li>Las personas que tengan a cargo ascendientes mayores de 65 a\u00f1os y con ingresos menores de 12.000\u20ac\/a\u00f1o, tienen una deducci\u00f3n de 750\u20ac sobe la base de tributaci\u00f3n.<\/li>\n<li>La reducci\u00f3n sobre vivienda habitual ser\u00e1 de un 25%. Dicho importe se calcula sobre las cantidades satisfechas por adquisici\u00f3n o en su caso sobre las cuotas y gastos asociadas al pr\u00e9stamo. El m\u00e1ximo a deducir ser\u00e1 de 1000\u20ac.<\/li>\n<li>Y en cuanto a los planes de pensiones lo m\u00e1ximo que nos podremos deducir son 5.000\u20ac. Si es menor, se deduce el importe que resulta de aplicar el 30% al rendimiento neto del trabajo y actividades econ\u00f3micas.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Existen otras deducciones menos frecuentes como: personas cuyo c\u00f3nyuge no trabaja (motivo por el cual podremos deducir), personas que se hacen cargo de sus hijos al 100%\u2026etc.<\/p>\n<h3>Deducci\u00f3n para eliminar la doble imposici\u00f3n internacional<\/h3>\n<p>Cuando se perciben ingresos desde el extranjero, el contribuyente puede aplicar una deducci\u00f3n que elimina la doble imposici\u00f3n, equivalente al menor de:<\/p>\n<ol>\n<li>El impuesto soportado en el extranjero.<\/li>\n<li>El impuesto que se hubiera pagado en Andorra por esas mismas rentas.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Esta deducci\u00f3n se aplica de forma conjunta si se perciben diferentes rentas extranjeras.<\/p>\n<p>Para finalizar, comentar que en otro post haremos referencia a la base de liquidaci\u00f3n del ahorro y se mencionar\u00e1 con mas detalle las deducciones que tengan lugar en cada caso.<\/p>\n<div class=\"flex max-w-full flex-col flex-grow\">\n<div class=\"min-h-8 text-message flex w-full flex-col items-end gap-2 whitespace-normal break-words [.text-message+&amp;]:mt-5\" dir=\"auto\" data-message-author-role=\"assistant\" data-message-id=\"76d35bfb-2b83-4045-98d9-c3c47d47c45a\" data-message-model-slug=\"gpt-4o\">\n<div class=\"flex w-full flex-col gap-1 empty:hidden first:pt-[3px]\">\n<div class=\"markdown prose w-full break-words dark:prose-invert light\">\n<h3>Formularios y Gu\u00eda Pr\u00e1ctica del IRPF<\/h3>\n<p>El Departamento de Tributos y Fronteras de Andorra publica anualmente la <strong>Gu\u00eda Pr\u00e1ctica del IRPF<\/strong>, un recurso esencial para que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales en el pa\u00eds. En su <a href=\"https:\/\/www.impostos.ad\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">p\u00e1gina web<\/a>, tambi\u00e9n pueden descargarse los formularios requeridos:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Formularios obligatorios:<\/strong> Formulario 300 y 300-L.<\/li>\n<li><strong>Formularios opcionales:<\/strong> 300-A, 300-B, 300-C, 300-D, y 300-E, seg\u00fan la necesidad.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Conocer <strong>qu\u00e9 impuestos se pagan en Andorra<\/strong> y cumplir con las declaraciones de IRPF es esencial, ya que estos impuestos en Andorra est\u00e1n dise\u00f1ados para atraer residentes con condiciones ventajosas, pero no eximen de ciertas obligaciones.<\/p>\n<h3>Relaci\u00f3n con otros impuestos: IRNR e IGI<\/h3>\n<p>Aunque el IRPF es uno de los principales <strong>impuestos en Andorra<\/strong> para residentes, tambi\u00e9n es fundamental conocer los<a href=\"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/irnr-e-igi-en-andorra\/\"> <strong>plazos de declaraci\u00f3n del IRNR e IGI<\/strong><\/a>, ya que estos impuestos afectan a quienes generan ingresos en el pa\u00eds sin ser residentes.<\/p>\n<p>En <strong>Andorra Tarinas<\/strong>, nuestro equipo de expertos puede ayudarte a resolver cualquier duda y garantizar que cumplas con todas las obligaciones fiscales en Andorra de forma correcta y oportuna.<\/p>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Sujetos obligados a pagar IRPF en Andorra: una gu\u00eda completa  [&#8230;]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":1213,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[26],"tags":[],"class_list":["post-542","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-fiscal"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/542","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=542"}],"version-history":[{"count":19,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/542\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":14365,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/542\/revisions\/14365"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1213"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=542"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=542"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=542"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}