{"id":1738,"date":"2021-10-04T09:25:30","date_gmt":"2021-10-04T07:25:30","guid":{"rendered":"https:\/\/andorratarinas.com\/?p=1738"},"modified":"2025-09-03T13:12:16","modified_gmt":"2025-09-03T11:12:16","slug":"pbc-blanqueo-de-capitales-andorra","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/pbc-blanqueo-de-capitales-andorra\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es el PBC\/FT o blanqueo de capitales?"},"content":{"rendered":"<div class=\"fusion-fullwidth fullwidth-box fusion-builder-row-1 fusion-flex-container nonhundred-percent-fullwidth non-hundred-percent-height-scrolling\" style=\"--awb-border-radius-top-left:0px;--awb-border-radius-top-right:0px;--awb-border-radius-bottom-right:0px;--awb-border-radius-bottom-left:0px;--awb-flex-wrap:wrap;\" ><div class=\"fusion-builder-row fusion-row fusion-flex-align-items-flex-start fusion-flex-content-wrap\" style=\"max-width:1248px;margin-left: calc(-4% \/ 2 );margin-right: calc(-4% \/ 2 );\"><div class=\"fusion-layout-column fusion_builder_column fusion-builder-column-0 fusion_builder_column_1_1 1_1 fusion-flex-column\" style=\"--awb-bg-size:cover;--awb-width-large:100%;--awb-margin-top-large:0px;--awb-spacing-right-large:1.92%;--awb-margin-bottom-large:0px;--awb-spacing-left-large:1.92%;--awb-width-medium:100%;--awb-spacing-right-medium:1.92%;--awb-spacing-left-medium:1.92%;--awb-width-small:100%;--awb-spacing-right-small:1.92%;--awb-spacing-left-small:1.92%;\"><div class=\"fusion-column-wrapper fusion-flex-justify-content-flex-start fusion-content-layout-column\"><div class=\"fusion-text fusion-text-1\"><p>Aunque el <strong>PBC<\/strong> o blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo son dos conceptos diferentes, la metodolog\u00eda utilizada para llevarlos a cabo es muy similar, utiliz\u00e1ndose en ocasiones, t\u00e9cnicas id\u00e9nticas. Si quieres saber m\u00e1s sobre la <a href=\"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/modificacion-ley-de-blanqueo-de-capitales\/\"><strong>modificaci\u00f3n en la Ley de Blanqueo de Capitales andorrana,<\/strong><\/a> consulta nuestro post.<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" class=\"lazyload aligncenter wp-image-1744 size-full\" title=\" PBC\" src=\"https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px.jpg\" data-orig-src=\"https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px.jpg\" alt=\"que es PBC\" width=\"1200\" height=\"400\" srcset=\"data:image\/svg+xml,%3Csvg%20xmlns%3D%27http%3A%2F%2Fwww.w3.org%2F2000%2Fsvg%27%20width%3D%271200%27%20height%3D%27400%27%20viewBox%3D%270%200%201200%20400%27%3E%3Crect%20width%3D%271200%27%20height%3D%27400%27%20fill-opacity%3D%220%22%2F%3E%3C%2Fsvg%3E\" data-srcset=\"https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px-200x67.jpg 200w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px-300x100.jpg 300w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px-400x133.jpg 400w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px-600x200.jpg 600w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px-768x256.jpg 768w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px-800x267.jpg 800w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px-1024x341.jpg 1024w, https:\/\/andorratarinas.com\/wp-content\/uploads\/2021\/10\/blanqueo-dinero-400px.jpg 1200w\" data-sizes=\"auto\" data-orig-sizes=\"(max-width: 1200px) 100vw, 1200px\" \/><\/p>\n<p>Por ese motivo, la <strong>regulaci\u00f3n normativa<\/strong> para abordar ambas fuentes de riesgo es <strong>conjunta<\/strong>.<\/p>\n<p>En ese sentido, en el presente texto se describir\u00e1n y se diferenciar\u00e1n los fen\u00f3menos de blanqueo de capitales y de financiaci\u00f3n del terrorismo; as\u00ed como la normativa que los regula, la tipolog\u00eda de sujetos obligados, el organismo supervisor y otras cuestiones relacionadas con estos.<\/p>\n<h2>Criterios de la UIFAND<\/h2>\n<p>Antes de nada, es conveniente hacer menci\u00f3n que, a nivel internacional, no existe una definici\u00f3n \u00fanica y uniforme de estos dos conceptos. Al respecto, en el presente art\u00edculo se toman como referencia los criterios que la Unidad de Inteligencia Financiera de Andorra incorpora:<\/p>\n<ul>\n<li>Por un lado, se denomina <strong>blanqueo de capitales <\/strong><em>(que es PBC)<\/em> al proceso que consiste en dar una apariencia de legitimidad a unos bienes provenientes de una actividad delictiva. Por lo tanto, <strong>la principal finalidad<\/strong> del blanqueo es <strong>ocultar el origen il\u00edcito<\/strong> de los bienes obtenidos \u2013 dinero, activos, propiedades, etc. \u2013 para introducirlos en el ciclo de la econom\u00eda legal (por ejemplo, procedentes de fraude, robo, estafa, apropiaci\u00f3n indebida, delito fiscal, tr\u00e1fico de drogas, de personas, etc.).<\/li>\n<\/ul>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">Se trata de un problema global que afecta al sistema econ\u00f3mico de cada pa\u00eds.<\/p>\n<p style=\"padding-left: 40px;\">Se pueden distinguir tres fases diferenciadas del blanqueo de capitales (PBC), seg\u00fan la cronolog\u00eda siguiente:<\/p>\n<ul>\n<li style=\"list-style-type: none;\">\n<ul>\n<li>Fase de colocaci\u00f3n:\n<ul>\n<li>en esta primera fase, se introducen los fondos de origen il\u00edcito en el sistema financiero.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Fase de encubrimiento:\n<ul>\n<li>mediante la ejecuci\u00f3n de operaciones complejas, se pretende ocultar y separar los fondos de su origen il\u00edcito.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Fase de integraci\u00f3n:\n<ul>\n<li>es el proceso final del ciclo del blanqueo de capitales; se reintroducen los fondos blanqueados en la econom\u00eda, d\u00e1ndoles una apariencia leg\u00edtima.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Por otro lado, la <strong>financiaci\u00f3n del terrorismo<\/strong> implica cualquier forma de acci\u00f3n econ\u00f3mica, ayuda o mediaci\u00f3n que proporcione apoyo financiero a terroristas individuales y\/u organizaciones terroristas para facilitar la comisi\u00f3n de actos de terrorismo. Una de las principales diferencias respecto del blanqueo de capitales, es que el origen de los fondos obtenidos para llevar a cabo la financiaci\u00f3n del terrorismo puede provenir de fuentes l\u00edcitas \u2013 a pesar de que tambi\u00e9n puede provenir de fuentes il\u00edcitas.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Normativa reguladora del PBC<\/h2>\n<p>Una vez definidos \u2013 y diferenciados \u2013 ambos conceptos, es oportuno hacer menci\u00f3n que, en Andorra, la implementaci\u00f3n de los est\u00e1ndares internacionales de prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de capitales (PBC) y de la financiaci\u00f3n del terrorismo se convirti\u00f3 en una prioridad nacional. Fue un cambio paradigm\u00e1tico de un pa\u00eds que hab\u00eda tenido la consideraci\u00f3n de Para\u00edso fiscal (que ya no lo es).<\/p>\n<p>En este sentido, en los \u00faltimos a\u00f1os fueron adoptadas iniciativas legislativas, despu\u00e9s de revisar los sistemas de prevenci\u00f3n y represi\u00f3n, con el fin de lograr el marco m\u00e1s efectivo para la lucha contra estas conductas delictivas.<\/p>\n<p>A ra\u00edz del acuerdo firmado con la Uni\u00f3n Europea, Andorra implement\u00f3 en su ordenamiento jur\u00eddico la Directiva (UE) 2015\/849 del Parlamento y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevenci\u00f3n de la utilizaci\u00f3n del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiaci\u00f3n del terrorismo, as\u00ed como el Reglamento (UE) 2015\/847 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo del 2015, relativo a la informaci\u00f3n que acompa\u00f1a las transferencias de fondos.<\/p>\n<p>En la actualidad, la <strong>principal normativa reguladora<\/strong> de prevenci\u00f3n del PBC o blanqueo de capitales en Andorra es la Ley 14\/2017, de 22 de junio, de prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de dinero o valores y la financiaci\u00f3n del terrorismo. Esta, act\u00faa como eje vertebrador del sistema y adecua la gesti\u00f3n de los riesgos.<\/p>\n<p>Esta ley se complementa con su Reglamento \u2013 aprobado mediante Decreto 76\/2022, del 2 de marzo de 2022. En este texto normativo se desarrollan algunas de las obligaciones que tienen que cumplir los sujetos obligados, como la elaboraci\u00f3n del estudio de riesgo individual (ERI), la aplicaci\u00f3n de las medidas de diligencia debida, las obligaciones de informaci\u00f3n, la conservaci\u00f3n de documentos o las medidas de control interno.<\/p>\n<h2>Organismo regulador de PBC<\/h2>\n<p>El \u00f3rgano encargado de velar por el cumplimiento de esta normativa de PBC\/FT es la UIFAND (Unidad de Inteligencia Financiera de Andorra).<\/p>\n<p>Este \u00f3rgano, que inici\u00f3 su actividad en 2001, es el competente para impulsar las buenas pr\u00e1cticas y coordinar las medidas de protecci\u00f3n, prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de capitales, as\u00ed como la lucha contra el terrorismo y la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva.<\/p>\n<p>En el cap\u00edtulo d\u00e9cimo de la citada Ley 14\/2017 de prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de capitales o valores y la financiaci\u00f3n del terrorismo, se enumera la relaci\u00f3n de funciones que se atribuyen a la UIFAND y que ejerce, entre las que destacan:<\/p>\n<ul>\n<li>Dirigir e impulsar las actividades de detecci\u00f3n, prevenci\u00f3n y lucha contra la utilizaci\u00f3n de las entidades del sistema financiero o de otra naturaleza del pa\u00eds para el blanqueo de capitales, la financiaci\u00f3n del terrorismo y la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva.<\/li>\n<li>Solicitar cualquier informaci\u00f3n o documentos a los sujetos obligados en el ejercicio de sus funciones, para verificar el cumplimiento de la normativa de PBC\/FT.<\/li>\n<li>Realizar inspecciones in situ para verificar el cumplimiento de los sujetos obligados de la normativa de PBC\/FT.<\/li>\n<li>Pedir y enviar a los organismos oficiales \u2013 y al Departamento de Polic\u00eda \u2013 cualquier informaci\u00f3n que sea trascendente para el ejercicio de sus funciones.<\/li>\n<li>Recoger, reunir y analizar las declaraciones de los sujetos obligados, as\u00ed como todas las comunicaciones recibidas y hacer una valoraci\u00f3n de los hechos.<\/li>\n<li>Ordenar el bloqueo de las operaciones que estime oportunas por considerar que, hay indicios de un acto de blanqueo o de financiaci\u00f3n de terrorismo.<\/li>\n<li>Cooperar con otros organismos extranjeros equivalentes.<\/li>\n<li>Sancionar las infracciones administrativas leves establecidas a la normativa de PBC\/FT.<\/li>\n<li>Enviar al Govern los dossiers instruidos en que aparecen hechos que pueden ser constitutivos de una infracci\u00f3n administrativa grave y muy grave, acompa\u00f1ados de una propuesta de sanci\u00f3n.<\/li>\n<\/ul>\n<h2>Sujetos obligados en PBC<\/h2>\n<p>Hay que destacar que, para hacer frente al blanqueo de dinero (PBC) y la financiaci\u00f3n al terrorismo, la normativa aplicable en la materia impone unas obligaciones a determinados sujetos los cuales ha considerado que por la actividad que efect\u00faan, son susceptibles de ser conocedores o receptores de dinero de dudosa procedencia. Bajo la denominaci\u00f3n de <a title=\"Sujetos obligados del pbc\/ft\" href=\"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/sujetos-obligados-normativa-pbc-ft-de-andorra\/\"><strong>sujetos obligados<\/strong><\/a>, la propia normativa de <strong>PBC\/FT<\/strong> delimita en el art\u00edculo 2 de la Ley 14\/2017 de prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de dinero o valores y la financiaci\u00f3n del terrorismo a quien les es de aplicaci\u00f3n esta normativa.<\/p>\n<p>En este art\u00edculo, se diferencian dos tipolog\u00edas de sujetos obligados: los sujetos obligados financieros y los no financieros.<\/p>\n<h3>Sujetos obligados financieros dentro de PBC<\/h3>\n<ul>\n<li>Por un lado, son considerados sujetos obligados financieros, a las entidades operativas del sistema financiero; las compa\u00f1\u00edas de seguros autorizados a operar en el ramo de vida; los corredores de seguros que, a cambio de una remuneraci\u00f3n, realicen una actividad de mediaci\u00f3n de seguros en el ramo de vida; las instituciones de giro postal; adem\u00e1s de las sucursales situadas en Andorra que realicen las actividades enumeradas, independientemente del lugar donde tengan su administraci\u00f3n central y, finalmente, los proveedores de servicios de activos virtuales.<\/li>\n<\/ul>\n<h3>Sujetos obligados no financieros<\/h3>\n<ul>\n<li>Por otro lado, se delimitan como sujetos obligados no financieros, los que en el ejercicio de su actividad profesional act\u00faan como:\n<ul>\n<li>Los auditores, contables externos y asesores fiscales y cualquier otra persona que se comprometa a prestar, directamente o a trav\u00e9s de terceros con los cuales esta otra persona est\u00e9 relacionada, ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad empresarial o profesional principal.<\/li>\n<li>Notarios, abogados y miembros otras profesiones jur\u00eddicas independientes, cuando participen, actuando en nombre y por cuenta de su cliente, en cualquier operaci\u00f3n financiera o inmobiliaria, o asistiendo en la planificaci\u00f3n o realizaci\u00f3n de operaciones por cuenta de su cliente relativas a:\n<ul>\n<li>La compraventa u otras actas de disposici\u00f3n de bienes inmuebles o entidades.<\/li>\n<li>La gesti\u00f3n de fondo, valores u otros activos del cliente.<\/li>\n<li>La apertura o gesti\u00f3n de cuentas bancarias, cuentas de ahorro o cuentas de valores.<\/li>\n<li>La organizaci\u00f3n de las aportaciones necesarias para la creaci\u00f3n, el funcionamiento o la gesti\u00f3n de sociedades.<\/li>\n<li>La creaci\u00f3n, funcionamiento o gesti\u00f3n de fideicomisos, sociedades, asociaciones, fundaciones o estructuras an\u00e1logas.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<li>Economistas, gestores y otros proveedores de servicios a sociedades, otras entidades jur\u00eddicas, instrumentos jur\u00eddicos de fideicomiso y otras estructuras fiduciarias.<\/li>\n<li>Los agentes inmobiliarios que lleven a cabo actividades relacionadas con la compraventa de inmuebles, y tambi\u00e9n los agentes inmobiliarios cuando act\u00faen como intermediarios en el arrendamiento de bienes inmuebles, pero solo en relaci\u00f3n con transacciones para las cuales el alquiler mensual sea igual o superior a 10.000 euros.<\/li>\n<li>Personas que comercien con bienes \u00fanicamente en la medida en que los pagos se efect\u00faen o se reciban en efectivo y por importe igual o superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera, ya se realicen en una operaci\u00f3n o en varias operaciones entre las cuales parezca existir alg\u00fan tipo de relaci\u00f3n.<\/li>\n<li>Casinos y otros proveedores de servicios de juegos de azar, presenciales o en l\u00ednea.<\/li>\n<li>Las organizaciones sin \u00e1nimo de lucro en los t\u00e9rminos que establece la disposici\u00f3n adicional primera de esta Ley.<\/li>\n<li>Fideicomisarios o personas que ejerzan un cargo equivalente en estructuras jur\u00eddicas similares a los fideicomisos de manera no profesional, en los t\u00e9rminos que establece la disposici\u00f3n adicional tercera de esta Ley.<\/li>\n<li>Las personas que comercien con obras de arte o act\u00faen como intermediarios en el comercio de obras de arte, tambi\u00e9n cuando esta actividad se lleve a cabo en galer\u00edas de arte y casas de subastas, cuando el importe de la transacci\u00f3n o de una serie de transacciones relacionadas sea igual o superior a 10.000 euros.<\/li>\n<li>Las personas que almacenen obras de arte, comercien con obras de arte o act\u00faen como intermediarios en el comercio de obras de arte cuando esta actividad se lleve a cabo en zonas francas, cuando el importe de la transacci\u00f3n o de una serie de transacciones sea igual o superior a 10.000 euros.<\/li>\n<li>Los gestores de las zonas francas, y los operadores que est\u00e9n establecidos.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n<h2>\u00bfQu\u00e9 supone ser sujeto obligado de la normativa que es PBC\/FT?<\/h2>\n<p>Tener la condici\u00f3n de sujeto obligado implica tener que cumplir una serie de obligaciones que se establecen en la normativa en materia de prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de capitales y de la financiaci\u00f3n del terrorismo.<\/p>\n<p>La propia <strong>Ley de PBC\/FT<\/strong> regula las medidas a realizar en prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo y la financiaci\u00f3n del terrorismo y establece un r\u00e9gimen sancionador en caso de incumplimiento.<\/p>\n<h3>Principales obligaciones a las que est\u00e1n sometidos los sujetos obligados en PBC<\/h3>\n<p>En este sentido, las principales obligaciones a las que est\u00e1n sometidos los sujetos obligados en PBC\/FT son las que se detallan a continuaci\u00f3n:<\/p>\n<ul>\n<li>Designaci\u00f3n de las figuras de control interno en materia de PBC\/FT (principalmente, \u00d3rgano de Control Interno y Comunicaci\u00f3n y Representante ante la UIFAND).<\/li>\n<li>Control interno, normativa interna y formaci\u00f3n permanente.<\/li>\n<li>Estudio de riesgo individual (ERI).<\/li>\n<li>Aplicaci\u00f3n de las medidas de diligencia debida.<\/li>\n<li>Obligaci\u00f3n de declaraci\u00f3n de operaci\u00f3n sospechosa.<\/li>\n<li>Seguimiento de la relaci\u00f3n de negocio.<\/li>\n<li>Instauraci\u00f3n de un canal de denuncias.<\/li>\n<li>Medidas restrictivas.<\/li>\n<li>Auditor\u00edas anuales requeridas por la UIFAND (*en caso de los sujetos obligados financieros).<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u00bfEres sujeto obligado de la normativa de Prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de dinero (PBC) o valores y la financiaci\u00f3n del terrorismo? Necesitas asesoramiento para la adaptaci\u00f3n y cumplimiento de la Ley 14\/2017, de 22 de junio de tu empresa?<\/p>\n<p>En <strong>Andorra Tarinas<\/strong> somos una empresa especializada en la materia que te ayudar\u00e1 a implementar de una forma f\u00e1cil la normativa a tu entidad, evitando as\u00ed, poder ser sancionados.<\/p>\n<p>No dudes en contactar con nosotros telef\u00f3nicamente (+376 82 70 72) o a trav\u00e9s del correo electr\u00f3nico contacta@tarinas.com<\/p>\n<\/div><\/div><\/div><\/div><\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"","protected":false},"author":1,"featured_media":1747,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[28],"tags":[],"class_list":["post-1738","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-pbc-ft"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1738","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1738"}],"version-history":[{"count":22,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1738\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":14270,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1738\/revisions\/14270"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/1747"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1738"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1738"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1738"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}