{"id":12625,"date":"2022-06-20T13:18:17","date_gmt":"2022-06-20T11:18:17","guid":{"rendered":"https:\/\/andorratarinas.com\/?p=12625"},"modified":"2025-09-03T13:11:35","modified_gmt":"2025-09-03T11:11:35","slug":"sujetos-obligados-normativa-pbc-ft-de-andorra","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/andorratarinas.com\/es\/sujetos-obligados-normativa-pbc-ft-de-andorra\/","title":{"rendered":"Los sujetos obligados de la normativa de PBC\/FT de Andorra"},"content":{"rendered":"

Si prefer\u00eds escuchar toda esta informaci\u00f3n, lo ten\u00e9is disponible en un p\u00f3dcast sobre \u00ab\u00bfQui\u00e9n son los sujetos obligados de la normativa de PBC\/FT de Andorra?<\/a><\/strong>\u00bb<\/p>\n

PBC\/FT de Andorra<\/h2>\n

El r\u00e9gimen de prevenci\u00f3n de blanqueo de capitales de la financiaci\u00f3n del terrorismo vigente en Andorra, en lo sucesivo PBC\/FT de Andorra, establece determinadas categor\u00edas de personas y entidades que, por motivo de su actividad, ejercen la condici\u00f3n de sujetos obligados.<\/p>\n

Tener la condici\u00f3n de sujeto obligado supone tener que cumplir con una serie de obligaciones de la normativa en PBC\/FT, tales como la aplicaci\u00f3n de medidas de diligencia debida, de las obligaciones de declaraci\u00f3n, o de las medidas de control interno.<\/p>\n

El incumplimiento por parte de los sujetos obligados, ya sea por acci\u00f3n u omisi\u00f3n, de estas obligaciones, conlleva la aplicaci\u00f3n del correspondiente r\u00e9gimen sancionador.<\/p>\n

\"Los<\/p>\n

\u00bfQui\u00e9n tiene la consideraci\u00f3n de sujeto obligado seg\u00fan la legislaci\u00f3n andorrana?<\/h3>\n

La Ley 14\/2017, de 22 de junio, de prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo (en adelante, LPBC), delimita en su art\u00edculo 2 los sujetos obligados a quienes se les aplica la normativa de PBC\/FT.<\/p>\n

La legislaci\u00f3n aplicable \u2013 tras la transposici\u00f3n al ordenamiento jur\u00eddico andorrano de la V Directiva Europea en PBC\/FT (Directiva (UE) 2018\/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, instrumentalizada mediante la entrada en vigor de la Ley 37\/2021, de 10 de diciembre, que modific\u00f3 parcialmente el contenido de la citada LPBC \u2013 diferencia dos tipolog\u00edas de sujetos obligados<\/span>:<\/p>\n

    \n
  • Los sujetos obligados financieros<\/strong>, que son todas las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que pertenecen a las siguientes categor\u00edas:\n
      \n
    • Entidades operativas del sistema financiero<\/span>, teniendo esta consideraci\u00f3n:\n
        \n
      • Las entidades bancarias;<\/li>\n
      • Las entidades financieras de inversi\u00f3n (sociedades financieras de inversi\u00f3n, agencias financieras de inversi\u00f3n, sociedades gestoras de patrimonios y asesores financieros);<\/li>\n
      • Las sociedades gestoras de organismos de inversi\u00f3n colectiva;<\/li>\n
      • Las entidades financieras, no bancarias, de cr\u00e9dito especializado;<\/li>\n
      • Las entidades de pago;<\/li>\n
      • Las entidades de dinero electr\u00f3nico<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
      • Compa\u00f1\u00edas de seguros y reaseguros autorizadas a operar en el ramo de vida;<\/li>\n
      • Corredores de seguros, que son todas aquellas personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que, a cambio de una remuneraci\u00f3n, realizan por cuenta propia la actividad de mediaci\u00f3n de seguros en el ramo de vida;<\/li>\n
      • Instituciones de giro postal y proveedores de servicios de pago exentos total o parcialmente en el proceso de autorizaci\u00f3n;<\/li>\n
      • Todas aquellas sucursales situadas en Andorra, de las categor\u00edas recientemente referidas, con independencia del lugar donde tenga su administraci\u00f3n central.<\/li>\n
      • Los proveedores de servicios de activos virtuales.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
      • Los sujetos obligados no financieros<\/strong>, que son las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas que, en el ejercicio de su actividad profesional, pertenecen a las siguientes categor\u00edas:\n
          \n
        • Los auditores, contables externos y asesores fiscales, y cualquier otra persona que se comprometa a prestar, directamente o a trav\u00e9s de terceros con los que esta otra persona est\u00e9 relacionada, ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad empresarial o profesional principal;<\/li>\n
        • Notarios, abogados y miembros de otras profesiones jur\u00eddicas independientes, cuando participen, act\u00faen en nombre y por cuenta de su cliente, en cualquier operaci\u00f3n financiera o inmobiliaria, o asistan en la planificaci\u00f3n o realizaci\u00f3n de operaciones por cuenta de su cliente relativas a:\n
            \n
          • La compraventa u otros casos de disposici\u00f3n de bienes inmuebles o entidades;<\/li>\n
          • La gesti\u00f3n de fondos, valores u otros activos del cliente.<\/li>\n
          • La apertura o gesti\u00f3n de cuentas bancarias, cuentas de ahorro o cuentas de valores;<\/li>\n
          • La organizaci\u00f3n de las aportaciones necesarias para la creaci\u00f3n, el funcionamiento o la gesti\u00f3n de sociedades;<\/li>\n
          • La creaci\u00f3n, funcionamiento o gesti\u00f3n de fideicomisos, sociedades, asociaciones, fundaciones o estructuras an\u00e1logas;<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
          • Economistas, gestores y proveedores de servicios a sociedades, otras entidades jur\u00eddicas, instrumentos jur\u00eddicos de fideicomisos y otras estructuras fiduciarias;<\/li>\n
          • Los agentes inmobiliarios que lleven a cabo actividades relacionadas con la compraventa de inmuebles, y tambi\u00e9n los agentes inmobiliarios cuando act\u00faen como intermediarios en el arrendamiento de bienes inmuebles, pero solo en relaci\u00f3n con transacciones para las cuales el alquiler mensual sea igual o superior a 10.000 euros;<\/li>\n
          • Personas que comercien con bienes, \u00fanicamente en la medida en que los pagos se efect\u00faen o se reciban en efectivo y por importe igual o superior a 10.000 euros, que se realicen en una operaci\u00f3n o en varias operaciones entre las cuales parezca existir alg\u00fan tipo de relaci\u00f3n;<\/li>\n
          • Casinos de juego, presenciales y en l\u00ednea;<\/li>\n
          • Las asociaciones, fundaciones y otras entidades sin \u00e1nimo de lucro en los t\u00e9rminos establecidos en la disposici\u00f3n adicional primera de la LPBC.<\/li>\n
          • Las personas que comercien con obras de arte o act\u00faen como intermediarios en el comercio de obras de arte, y tambi\u00e9n cuando esta actividad se lleve a cabo en galer\u00edas de arte y casas de subastas, cuando el importe de la transacci\u00f3n o de una serie de transacciones relacionadas sea igual o superior a 10.000 euros;<\/li>\n
          • Las personas que almacenen obras de arte, comercien con ellas o act\u00faen como intermediarios en el comercio de las mismas cuando esta actividad se lleve a cabo en zonas francas, o cuando el importe de la transacci\u00f3n o de una serie de transacciones sea igual o superior a 10.000 euros.<\/li>\n
          • Los gestores de las zonas francas, y los operadores que est\u00e9n establecidos.<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n
          • Y tambi\u00e9n est\u00e1n sujetos a la LPBC todas las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas no residentes que, a trav\u00e9s de sucursales y\/o mediante la prestaci\u00f3n de servicios sin establecimiento permanente, realicen en el Principado de Andorra actividades de igual naturaleza de las enumeradas en el presente apartado.<\/li>\n<\/ul>\n

            Principales obligaciones de prevenci\u00f3n contra el PBC\/FT<\/h3>\n

            \u00bfCu\u00e1les son las principales obligaciones en materia de prevenci\u00f3n y lucha contra el blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo?<\/p>\n

            A continuaci\u00f3n, se enumeran las principales obligaciones que deben cumplir los sujetos obligados de la normativa de PBC\/FT:<\/p>\n

              \n
            • La designaci\u00f3n de las figuras de control interno en PBC\/FT (\u00d3rgano de Control Interno y Comunicaci\u00f3n y representante ante la UIFAND).<\/li>\n
            • Confecci\u00f3n, revisi\u00f3n actualizaci\u00f3n del Estudio de Riesgo Individual \u2013 ERI.<\/li>\n
            • Establecimiento de pol\u00edticas y procedimientos de control interno (Reglamento Interno).<\/li>\n
            • Determinaci\u00f3n y aplicaci\u00f3n de las correspondientes medidas de diligencia debida.<\/li>\n
            • Previsi\u00f3n y aplicaci\u00f3n del procedimiento de seguimiento de la relaci\u00f3n de negocio.<\/li>\n
            • Aplicaci\u00f3n de las pol\u00edticas de conservaci\u00f3n de documentaci\u00f3n relacionadas con el cumplimiento normativo de la LPBC.<\/li>\n
            • Adopci\u00f3n de las medidas oportunas para que sus empleados dispongan de una formaci\u00f3n permanente en la materia.<\/li>\n
            • Instauraci\u00f3n de un canal de denuncias interno.<\/li>\n
            • Obligaci\u00f3n de declaraci\u00f3n de operaci\u00f3n sospechosa.<\/li>\n
            • Establecimiento y aplicaci\u00f3n de medidas restrictivas.<\/li>\n
            • Los sujetos obligados financieros, adicionalmente, deben ser sometidos con una periodicidad anual, a una auditor\u00eda externa e independiente, para la verificaci\u00f3n del efectivo cumplimiento de la normativa en materia de PBC\/FT.<\/li>\n<\/ul>\n

              Todas estas obligaciones, ser\u00e1n explicadas en profundidad en los pr\u00f3ximos art\u00edculos de informaci\u00f3n t\u00e9cnica.<\/p>\n

              \u00bfEres sujeto obligado de la normativa de prevenci\u00f3n del blanqueo de capitales y la financiaci\u00f3n del terrorismo?<\/p>\n

              \u00bfNecesitas asesoramiento para la adaptaci\u00f3n y el cumplimiento de la Ley 14\/2017, de 22 de junio de tu empresa?<\/p>\n

              En Andorra Tarinas somos una empresa especializada en la materia. Le ayudaremos a implementar, de una forma f\u00e1cil, la normativa en su entidad, evitando as\u00ed poder ser sancionados.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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